Con el inicio de la nueva campaña de la renta, es clave anticiparse, revisar bien los datos fiscales y aprovechar todas las deducciones disponibles. Desde Bou Associats – Girona, te explicamos de forma clara y práctica los puntos esenciales de la declaración del IRPF de este ejercicio.
Calendario de la renta 2025
8 de abril: se puede consultar el borrador y los datos fiscales (lo que Hacienda ya sabe de ti) a través de la Agencia Tributaria.
Presentación telemática inmediata si todo es correcto (vía cl@ve PIN, certificado digital o número de referencia).
6 de mayo: inicio de la presentación telefónica.
1 al 30 de junio: atención presencial en las oficinas.
30 de junio: finaliza la campaña.
25 de junio: fecha límite si la declaración sale a ingresar.
Planificar con tiempo puede evitar errores, recargos y tensiones de tesorería.
¿Quién está obligado a presentar la declaración?
Una de las preguntas más habituales. Este año deben declarar:
Contribuyentes con rendimientos del trabajo superiores a 22.000 € de un solo pagador.
Personas con 15.876 € o más de dos o más pagadores.
Autónomos, independientemente de los ingresos o incluso si han tenido pérdidas (novedad destacada).
Beneficiarios del ingreso mínimo vital (es requisito para mantener la prestación, aunque el resultado sea cero).
En cambio, los beneficiarios de la prestación por desempleo no están obligados a presentarla.
Novedades en las deducciones por rendimientos del trabajo
Este año se introduce una mejora significativa:
Contribuyentes con ingresos inferiores a 16.576 € (SMI) podrán aplicar una deducción de hasta 340 €.
Hasta los 18.276 €, la deducción se reduce progresivamente.
Es una de las medidas más relevantes de esta campaña.
Compra de vehículo eléctrico
Se mantiene la deducción del:
15% por la compra de un vehículo eléctrico o enchufable (hasta 20.000 € de base → máximo 3.000 € de deducción).
15% por instalación de punto de recarga (base máxima 4.000 € → hasta 600 €).
¿Qué pasará en 2026?
La prórroga de la medida ha quedado en suspenso tras decaer el decreto ómnibus en el Congreso de los Diputados.
En cuanto a ayudas directas, la intención del Consejo de Ministros es:
Aplicarlas directamente al concesionario.
Con efecto retroactivo desde el 1 de enero.
Importes previstos:
Hasta 4.500 € para coches.
5.000 € para furgonetas eléctricas.
Hasta 1.500 € para motos y cuadriciclos.
Importante: estas ayudas tributan en el IRPF el año siguiente.
Reformas para mejorar la eficiencia energética
Si durante 2025 has realizado obras para mejorar la eficiencia energética de la vivienda habitual o alquilada, puedes aplicar deducciones de entre el 20% y el 60%.
A diferencia de las ayudas a vehículos, esta subvención no tributa en el IRPF.
Hipoteca anterior a 2013
Si compraste la vivienda antes del 1 de enero de 2013, puedes seguir deduciendo:
15% de las cantidades aportadas anualmente.
Hasta un máximo de 1.356 € anuales.
Una deducción consolidada que todavía genera un ahorro fiscal relevante.
Deducciones para inquilinos
Los inquilinos pueden deducir:
10% del alquiler anual, hasta 500 € (1.000 € en declaración conjunta).
Siempre que se cumpla alguno de estos requisitos:
35 años o menos.
En desempleo 183 días o más en 2025.
Discapacidad ≥ 65%.
Viudo/a con 65 años o más.
Con límites de ingresos:
30.000 € anuales (individual).
45.000 € (conjunta).
Si eres propietario y alquilas una vivienda
Las reducciones sobre el rendimiento neto positivo varían según fecha y condiciones del contrato:
Contratos anteriores al 26/05/2023 → 60%.
Contratos posteriores → 50%, con posibles incrementos:
90% en zonas tensionadas con rebaja superior al 5%.
70% en determinados supuestos (jóvenes 18-35 años, alquiler social, primer alquiler en zona tensionada).
60% si hay rehabilitación reciente (últimos dos años).
Una correcta planificación del contrato puede tener un impacto fiscal muy importante.
Cambios en Bizum (fuera de la declaración)
Desde este febrero, las entidades financieras informarán mensualmente a la Agencia Tributaria de todos los cobros vía Bizum de profesionales y empresarios, sin límite de importe.
No afecta a particulares que se transfieren dinero entre ellos.
Planificación, la clave para optimizar tu fiscalidad
La declaración de la renta no es solo un trámite anual: es una oportunidad para optimizar tu situación fiscal. Especialmente para autónomos, propietarios, inversores o contribuyentes con diversas fuentes de ingresos.
En Bou Associats – Girona trabajamos con una visión estratégica y personalizada, ayudándote a:
Revisar el borrador con criterio profesional.
Detectar deducciones no aplicadas.
Planificar decisiones fiscales de cara al ejercicio siguiente.
Minimizar riesgos ante posibles comprobaciones.
Si quieres presentar la renta con seguridad y maximizar el ahorro fiscal, es el momento de actuar.
