Amb l’inici de la nova campanya de la renda, és clau anticipar-se, revisar bé les dades fiscals i aprofitar totes les deduccions disponibles. Des de Bou Associats – Girona, t’expliquem de manera clara i pràctica els punts essencials de la declaració de l’IRPF d’aquest exercici.

Calendari de la renda 2025

• 8 d’abril: es pot consultar l’esborrany i les dades fiscals (el que Hisenda ja sap de tu) a través de l’Agència Tributària.

• Presentació telemàtica immediata si tot és correcte (via cl@ve PIN, certificat digital o número de referència).

• 6 de maig: inici de la presentació telefònica.

• 1 al 30 de juny: atenció presencial a les oficines.

• 30 de juny: finalitza la campanya.

• 25 de juny: data límit si la declaració surt a pagar.

Planificar amb temps pot evitar errors, recàrrecs i tensions de tresoreria.

Qui està obligat a presentar la declaració?

Una de les preguntes més habituals. Aquest any han de declarar:

• Contribuents amb rendiments del treball superiors a 22.000 € d’un sol pagador.

• Persones amb 15.876 € o més de dos o més pagadors.

• Autònoms, independentment dels ingressos o fins i tot si han tingut pèrdues (novetat destacada).

• Beneficiaris de l’ingrés mínim vital (és requisit per mantenir la prestació, encara que el resultat sigui zero).

En canvi, els beneficiaris de la prestació d’atur no estan obligats a presentar-la.

Novetats en les deduccions per rendes del treball

Aquest any s’introdueix una millora significativa:

• Contribuents amb ingressos inferiors a 16.576 € (SMI) podran aplicar una deducció de fins a 340 €.

• Fins als 18.276 €, la deducció es redueix progressivament.

És una de les mesures més rellevants d’aquesta campanya.

Compra de vehicle elèctric

Es manté la deducció del:

• 15% per la compra d’un vehicle elèctric o endollable (fins a 20.000 € de base → màxim 3.000 € de deducció).

• 15% per instal·lació de punt de recàrrega (base màxima 4.000 € → fins a 600 €).

Què passarà el 2026?

La pròrroga de la mesura ha quedat en suspens després que el decret òmnibus decaigués al Congrés dels Diputats.

Pel que fa a ajuts directes, la intenció del Consell de Ministres és:

• Aplicar-los directament al concessionari.

• Amb efecte retroactiu des de l’1 de gener.

• Imports previstos:

  • Fins a 4.500 € per cotxes.

  • 5.000 € per furgonetes elèctriques.

  • Fins a 1.500 € per motos i quadricicles.

Important: aquests ajuts tributen a l’IRPF l’any següent.

Reformes per millorar l’eficiència energètica

Si durant el 2025 has fet obres per millorar l’eficiència energètica de l’habitatge habitual o llogat, pots aplicar deduccions d’entre el 20% i el 60%.

A diferència dels ajuts a vehicles, aquesta subvenció no tributa a l’IRPF.

Hipoteca anterior al 2013

Si vas comprar l’habitatge abans de l’1 de gener de 2013, pots continuar deduint:

• 15% de les quantitats aportades anualment.

• Fins a un màxim de 1.356 € anuals.

Una deducció consolidada que encara genera un estalvi fiscal rellevant.

Deduccions per llogaters

Els llogaters poden deduir:

• 10% del lloguer anual, fins a 500 € (1.000 € en declaració conjunta).

Sempre que es compleixi algun d’aquests requisits:

• 35 anys o menys.

• A l’atur 183 dies o més el 2025.

• Discapacitat ≥ 65%.

• Vidu/a amb 65 anys o més.

Amb límits d’ingressos:

• 30.000 € anuals (individual).

• 45.000 € (conjunta).

Si ets propietari i llogues un habitatge

Les reduccions sobre el rendiment net positiu varien segons data i condicions del contracte:

• Contractes anteriors al 26/05/2023 → 60%.

• Contractes posteriors → 50%, amb possibles increments:

  • 90% en zones tensionades amb rebaixa superior al 5%.

  • 70% en determinats supòsits (joves 18-35 anys, lloguer social, primer lloguer en zona tensionada).

  • 60% si hi ha rehabilitació recent (últims dos anys).

Una planificació correcta del contracte pot tenir un impacte fiscal molt important.

Canvis en Bizum (fora de la declaració)

Des d’aquest febrer, les entitats financeres informaran mensualment a l’Agència Tributària de tots els cobraments via Bizum de professionals i empresaris, sense límit d’import.

No afecta particulars que es transfereixen diners entre ells.

Planificació, la clau per optimitzar la teva fiscalitat

La declaració de la renda no és només un tràmit anual: és una oportunitat per optimitzar la teva situació fiscal. Especialment per a autònoms, propietaris, inversors o contribuents amb diverses fonts d’ingressos.

A Bou Associats – Girona treballem amb una visió estratègica i personalitzada, ajudant-te a:

• Revisar l’esborrany amb criteri professional.

• Detectar deduccions no aplicades.

• Planificar decisions fiscals de cara a l’exercici següent.

• Minimitzar riscos davant possibles comprovacions.

Si vols presentar la renda amb seguretat i maximitzar l’estalvi fiscal, és el moment d’actuar.